Wat houdt een WWFT-cliëntenonderzoek in?

22 augustus 2018 | Door:  Sander van Asselt

Handel je in goederen en gaan daarbij contanten van minstens € 10.000 in om? Dan behoor je tot een instelling onder de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme.

Je bent verplicht om die gegevens ook na te trekken. Dat is geregeld in de WWFT. 

Ruimere werking WWFT

Op 25 juli 2018 is de nieuwe WWFT in werking getreden. De WWFT heeft daarmee ook op beroeps- of bedrijfsmatig handelende kopers en verkopers van goederen een ruimere toepassing gekregen. De grens van de zogenaamde objectieve indicator is verlaagd van € 15.000 naar € 10.000.

Cliëntenonderzoek voor WWFT

Je moet het cliëntenonderzoek uitvoeren voordat de transactie plaatsvindt. Dit onderzoek bestaat uit het identificeren en verifiëren van je handelspartner. Het cliëntenonderzoek kan risico-georiënteerd worden ingezet. Uiteraard is zorgvuldigheid geboden.

Wat is identificeren (vaststellen)?

Je vraagt je handelspartner naar zijn/haar identiteitsgegevens.

Wat is verifiëren (controleren)?

Verifiëren van de identiteit is het vaststellen dat de opgegeven identiteit overeenkomt met de werkelijke identiteit van de cliënt. Vaak verifieer je dit aan de hand van KvK-inschrijvingen en identiteitsbewijzen.

Normaal, vereenvoudigd en verscherpt cliëntenonderzoek

Het cliëntenonderzoek kent drie varianten. Afhankelijk van de situatie, voorwaarden en het type cliënt verricht je een normaal, vereenvoudigd of verscherpt onderzoek.

Normaal cliëntenonderzoek

Bij een normaal onderzoek onderneem je de volgende acties:

·        Identificeren, verifiëren en vastleggen van de identiteit van de handelspartner

·        Identificeren, verifiëren en vastleggen van de identiteit van de uiteindelijk belanghebbende (UBO)

·        Vaststellen en vastleggen van het doel en de aard van de opdracht of transactie

Vereenvoudigd cliëntenonderzoek

Onder voorwaarden mag je een vereenvoudigd onderzoek uitvoeren. Dit kan voorkomen als de zakelijke relatie of transactie een laag risico op witwassen of terrorismefinanciering met zich meebrengt. Hiervoor moet je aantoonbaar voldoende gegevens verzamelen en vastleggen om te kunnen vaststellen of een vereenvoudigd onderzoek kan worden verricht.

Vervolgens onderneem je inzake het onderzoek de volgende acties:

·        Identificeren en vastleggen van de identiteit van de handelspartner

·        Vaststellen en vastleggen van het doel en de aard van de opdracht of transactie

Verscherpt cliëntenonderzoek

Je bent onder meer verplicht tot een verscherpt onderzoek als er een hoog risico is:

·       Je een verhoogd risico op witwassen of terrorismefinanciering vermoedt

·       Je handelspartner woonachtig is in specifiek aangewezen staten

Je voert tenminste het normale onderzoek uit. In de wet is niet voorgeschreven hoe je concreet verdere inhoud geeft aan een verscherpt onderzoek. Het ligt voor de hand dat je nog zorgvuldiger je onderzoek uitvoert en een aantal extra verificaties en vastleggingen verricht, bijvoorbeeld door het opvragen van een Verklaring Omtrent Gedrag).

De vastleggingen uit het cliëntenonderzoek moeten uiteraard bewaard worden. Daarbij kan de WWFT niet worden ‘ingeperkt’ door de AVG (privacywetgeving).

Ongebruikelijke transactie

Je hebt nu voldaan aan je cliëntenonderzoek. Dan rest je nog de vraag of de transactie gemeld moet worden? Als je denkt dat er sprake kan zijn van witwassen of terrorismefinanciering, moet je de transactie zeker melden. Lees hier nadere informatie over ongebruikelijke transacties.

Leidraden

Een handelaar in goederen is een van de meldergroepen voor de WWFT. Andere meldergroepen zijn onder meer taxateurs, makelaars, notarissen, advocaten, belastingadviseurs en accountants. 

Op de site van Financial Intelligence Unit Nederland (FIU Nederland) zijn voor de verschillende meldergroepen leidraden inzake de WWFT opgenomen (waaronder Richtlijnen voor verkopers van goederen). De verwachting is dat de leidraden waar nodig zullen worden geactualiseerd op basis van de vernieuwde WWFT.

Alfa helpt

Nadere informatie over de WWFT is te vinden op de site van Financial Intelligence Unit Nederland. Op deze site meld je ook een ongebruikelijke transactie.

Daarnaast helpt je Alfa-adviseur je graag te voldoen aan je WWFT-verplichtingen. Handel je in goederen en gaan daarbij weleens contanten van € 10.000  of meer in om? Dan moet je minstens weten met wie je zaken doet.

Lees hier meer over de WWFT

Heb je bij een transactie het vermoeden van witwassen? Kom dan niet in de knel met de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme.