Voorkom hoge belastingrente door aanvraag (aanvullende) voorlopige aanslag 2023
24 april 2024 | Door: Jasper Gorter
De belastingrente is per 1 januari 2024 flink verhoogd. Voor de inkomstenbelasting is deze nu 7,5 procent en voor de vennootschapsbelasting zelfs 10 procent! Door het tijdig (laten) aanvragen van een voorlopige aanslag kun je belastingrente voorkomen.
Wanneer moet je belastingrente betalen?
De Belastingdienst brengt vaak belastingrente in rekening als je belasting moet bij betalen. Het is eigenlijk een soort vergoeding voor gemiste rente door de Belastingdienst. De belastingrente wordt voor het belastingjaar 2023 berekend vanaf 1 juli 2024 tot en met zes weken na dagtekening van de (voorlopige) aanslag. Deze bedragen kunnen door de hoge percentages flink oplopen. Je moet dus eigenlijk zorgen dat je de aanvullende belasting tijdig betaald om belastingrente te voorkomen!
Is het de verwachting dat je juist belasting terug krijgt na het indienen van de aangifte inkomsten- of vennootschapsbelasting, dan speelt belastingrente geen rol.
Aanvragen (aanvullende) voorlopige aanslag!
Het belangrijkste wat je kunt doen om belastingrente te voorkomen is een verzoek om een juiste (aanvullende) voorlopige aanslag inkomsten- of vennootschapsbelasting 2023 aan te (laten) vragen bij de Belastingdienst (voor verkorte of gebroken boekjaren: binnen vijf maanden na afloop daarvan). Dit moet bij voorkeur gebeuren vóór 30 april 2024, of anders zo kort mogelijk daarna. Dit zorgt ervoor dat je de bij te betalen belasting tijdig voldoet. Voor verkorte of gebroken boekjaren moet dit gebeuren binnen vijf maanden na de afloop ervan.
Wat kun je concreet doen?
Wil je belastingrente voorkomen controleer dan goed de hoogte van de al ontvangen voorlopige aanslag inkomsten- of vennootschapsbelasting 2023. Is deze gebaseerd op het juiste inkomen of op de juiste winst? Juist ook als je nog geen voorlopige aanslag 2023 hebt ontvangen moet je opletten.
Vaak moet er belasting worden bij betaald als ten opzichte van de voorlopige aanslag:
- De winst hoger is als ondernemer (inkomstenbelasting) of in je bv (vennootschapsbelasting);
- Een dividenduitkering naar privé of wanneer er meer dan 700.000 euro van de bv is geleend (inkomstenbelasting);
- Een hoog vermogen in box 3 (inkomstenbelasting).
Uiteraard zijn er ook andere situaties denkbaar waardoor er belasting moet worden bijbetaald.
Neem voor overleg over het aanpassen van de voorlopige aanslag contact op met je klantbeheerder bij Alfa.
Tijdig indienen aangifte lukt niet altijd
Een andere mogelijkheid om belastingrente te voorkomen is het indienen van de aangifte inkomstenbelasting 2023 uiterlijk op 30 april 2024 en de aangifte vennootschapsbelasting 2023 uiterlijk op 31 mei 2024 indienen (voor korte en gebroken boekjaren: binnen vijf maanden na afloop daarvan). Dan moet wel de aanslag uiteindelijk overeenkomstig de aangifte wordt vastgesteld. Wanneer de Belastingdienst afwijkt van de ingediende aangifte kan alsnog belastingrente verschuldigd zijn.
Vergewis je ervan dat de aangifte op tijd kan worden ingediend. Lukt dit niet, dan is het verstandig om een (aanvullende) voorlopige aanslag 2023 aan te vragen.
Liquiditeitsproblemen?
Ook bij liquiditeitsproblemen kan het slim zijn om toch een voorlopige aanslag aan te vragen om belastingrente te voorkomen. Na ontvangst van de aanslag, kan om uitstel van betaling worden verzocht. Bij toewijzing van het verzoek om uitstel van betaling gaat de Belastingdienst rekenen met invorderingsrente. Deze invorderingsrente van (op dit moment) 4 procent is aanzienlijk lager dan de belastingrente.
Let op: aan uitstel van betaling zijn voorwaarden verbonden. Overleg daarom altijd vooraf met je klantbeheerder.
Overleg met je klantbeheerder
Verwacht je dat een van bovenstaande situaties op jou van toepassing is, kom dan in actie. Je klantbeheerder helpt je graag.
